中證監發布企業境外上市規則 明確不可損害國家利益

中國證監會發布境外上市備案管理相關制度規則，由3月31日起實施。此次發布的制度規則共6項，包括《境內企業境外發行證券和上市管理試行辦法》和5項配套指引。明確規定赴境外發行上市的中國境內企業不可洩露國家秘密，必須切實履行維護國家安全義務，不可損害國家利益。

證監會將支持滿足合規要求的協議控制（VIE）架構企業境外上市。完善不可境外發行上市的情形，不對境外上市額外設置門檻及條件，明確境外發行上市境內企業不可洩露國家秘密，切實履行維護國家安全義務，不可損害國家利益。對於以協議控制（VIE）架構企業境外上市，備案管理將堅持市場化、法治化原則，加強監管協同。

會給予6個月過渡期

中國證監會表示，已獲境外監管機構或者境外證券交易所同意，但未完成間接境外發行上市的境內企業，會給予6個月過渡期。在6個月內完成境外發行上市的，視為存量企業。如上述境內企業在6個月內需重新向境外監管機構履行發行上市程序（如香港市場需重新聆訊等）或者6個月內未完成境外發行上市的，應當按要求備案。

對於法律法規明確禁止上市融資、危害國家安全、存在重大權屬糾紛、存在違法犯罪行為等四類情形，明確不得赴境外上市。

管理試行辦法又指出，在現有製度規則明確涉及安全審查、行業監管前置程序的情況，企業才需要在申請備案時提交相應監管文件。

中證監亦與香港證監會簽訂監管合作備忘錄，以進一步加強有關境內企業香港上市相關事宜的監管合作，明確在發行上市、跨境執法合作、中介機構監管、信息交換等領域相關監管合作安排和程序，共同打擊跨境違法違規行為。

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