中证监发布企业境外上市规则 明确不可损害国家利益

中国证监会发布境外上市备案管理相关制度规则，由3月31日起实施。此次发布的制度规则共6项，包括《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》和5项配套指引。明确规定赴境外发行上市的中国境内企业不可泄露国家秘密，必须切实履行维护国家安全义务，不可损害国家利益。

证监会将支持满足合规要求的协议控制（VIE）架构企业境外上市。完善不可境外发行上市的情形，不对境外上市额外设置门槛及条件，明确境外发行上市境内企业不可泄露国家秘密，切实履行维护国家安全义务，不可损害国家利益。对于以协议控制（VIE）架构企业境外上市，备案管理将坚持市场化、法治化原则，加强监管协同。

会给予6个月过渡期

中国证监会表示，已获境外监管机构或者境外证券交易所同意，但未完成间接境外发行上市的境内企业，会给予6个月过渡期。在6个月内完成境外发行上市的，视为存量企业。如上述境内企业在6个月内需重新向境外监管机构履行发行上市程序（如香港市场需重新聆讯等）或者6个月内未完成境外发行上市的，应当按要求备案。

对于法律法规明确禁止上市融资、危害国家安全、存在重大权属纠纷、存在违法犯罪行为等四类情形，明确不得赴境外上市。

管理试行办法又指出，在现有制度规则明确涉及安全审查、行业监管前置程序的情况，企业才需要在申请备案时提交相应监管文件。

中证监亦与香港证监会签订监管合作备忘录，以进一步加强有关境内企业香港上市相关事宜的监管合作，明确在发行上市、跨境执法合作、中介机构监管、信息交换等领域相关监管合作安排和程序，共同打击跨境违法违规行为。

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