德勤中国违规审计多家中企遭SEC重罚 根斯勒斥严重缺乏专业素养

美国证券交易委员会(SEC)周四裁定，四大会计事务所之一、负责审计工作的德勤中国子公司涉嫌违规，判处罚款2000万美元。SEC指出，德勤中国相关核数师行容许部分客户自行负责审计，这些客户包括在美国上市的外国企业。

SEC发布声明指出：「多年来德勤中国要求部分客户自行选择测试样本并准备文件，伪造德勤中国已审计客户财务报表并测试内部控制的假象，但实际上没有证据证明他们确实这样做。」

SEC主席根斯勒(Gary Gensler)表示，德勤中国「严重缺乏」专业审计作业的应有要求，并称美国投资者十分倚赖审计公司提供的独立公正评估，「他们应该受到保护，并信任公司的财务数据——无论发行人是国外还是国内。」

据了解，违规事件是由德勤自行在2019年、向美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)举报而遭到揭发。德勤中国这类违规操作涉及至少12家企业，其中有9家是在中国设有子公司的美国企业，另外3家是在美国交易所上市的中国企业。

另一边厢，美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）人员已到港并正在展开对在美上市中概股的审计底稿检查。为了应付SEC要求，数间中概股先后改聘美国审计公司，从而期望可符合美国上市要求。SEC代理总会计师Paul Munter接受外电采访时表示，担忧阻碍审核大部分业务，Munter早于本月较早时，已提醒当地审计机构谨慎接纳于美国上市的中国公司为新客户。