中證監嚴打上市公司財務造假 擬修例提高罰則 罰款上限增至千萬元

中國恒大（3333）財務造假，不但欠下巨債，更造成亂象，引起市場關注。中國證監會等多個部門聯合發布意見稿，擬加大對財務造假的刑事追責力度，並大幅提高違法成本。

嚴懲欺詐發行股債

中證監聯同財政部、人行及金監總局等6個部門發布《關於進一步做好資本市場財務造假綜合懲防工作的意見》，明確五方面重點舉措：一是堅決打擊和遏制重點領域財務造假，嚴肅懲治欺詐發行股票債券行為；二是優化證券監管執法體制機制；三是加大全方位立體化追責力度；四是加強部際協調和中央地方協同；五是常態化、長效化防治財務造假。

中證監稱，現行的監管執法機制已運作多年，無法完全適應新變化，在立法層面上推動修訂《證券法》，包括對違規信披公司和責任人的罰款上限由60萬元、30萬元（人民幣下同），大幅提升至1,000萬元、500萬元；對欺詐發行的罰款上限，由募集資金的5%提高至1倍。

另外，將違規披露的刑期上限由3年提高至10年，而提供虛假證明文件的中介機構及從業員，最高可判10年有期徒刑。

中證監續指，今年以來已依法將40多宗財務造假、資金佔用、違規擔保等案件移送公安機關。目前正在對上市公司（包括部分退市公司）重大違法案件支持投資者向人民法院申請發起普通代表人訴訟10宗，在審支持訴訟22宗。

證監會發言人稱，意見在現有工作基礎上，進一步深化重大案件行刑銜接，突出對財務造假公司和「關鍵少數」的重點打擊，重點做好「追首惡」，嚴厲懲處造假的策劃者和組織者。強化對控股股東、實控人組織實施造假、侵佔的刑事追責力度。下一步將加大打擊懲治力度，加強對重點領域涉財務造假風險問題的排查，從嚴懲處。