遗产安排四步骤 破争产地狱 律师叮嘱身前早沟通 免后人麻烦
2024-12-08 06:00 
「不止死人要超渡，生人也需要破地狱，生人都有好多地狱。」最近一套以殡仪业为题的港产片《破．地狱》叫好叫座。剧中饰演殡仪经理的黄子华，教晓了饰演喃呒师傅的许冠文，要顾念在生者感受。亲人离世，生者除了要面对伤痛，处理先人遗产往往亦带来无尽烦恼，若生前处理不慎，更可能引发长达数十年的诉讼。何敦律师行合夥人黄世杰律师曾处理不少遗产诉讼，坦言在金钱利益下争产案难以避免，不过他有四大贴士，让遗产安排更难被挑战。
做好遗产分配常见方法是立遗嘱，甚至是成立信托，黄世杰介绍，若想加强对后人的保障，成立信托往往更难被挑战。因遗产的定义就是一个人过身一刻所拥有的资产，一般在成立信托后，资产已不再属于委托人，即不再构成死者遗产；而且信托的隐密性高，信托有哪些资产外界不会知晓，甚至连成立了信托，也未一定要告知亲属。「即使有机会上法庭上争辩，（官司）难度更高。」
「梅妈争产案」启示多
要数香港著名争产案，「梅妈」覃美金及兄长梅启明争夺乐坛天后梅艳芳逾亿元遗产应榜上有名，诉讼断断续续长达十多年，对有意立遗嘱及信托处理资产有不少启示。
梅艳芳于2003年罹患子宫颈癌逝世，生前她将遗产成立信托，交由香港汇丰国际信托公司代为管理。其信托有四项主要内容，一是给母亲覃美金每月7万元生活费，安排1名司机及1名佣人；二是给胞姐梅爱芳及兄长梅德明的子女一笔教育基金；三是将香港及伦敦两项物业送赠好友刘培基；四是待母亲覃美金百年归老，遗产全数捐给慈善机构。
不过，「梅妈」在女儿离世第4日，告上法庭争产，要求全数继承所有遗产，至2011年梅妈败诉。黄世杰翻查当年判词及资料，他指出，梅艳芳在2003年12月30日离世，她立的遗嘱及信托是在同年12月3日成立，当时只是注入了1000港元。
黄世杰表示，成立信托后分批注入资产是惯常做法，举例资产是海外物业，甚至是位于全球徵税的国家如美国，其资产转让会更复杂及费时。因此「梅妈」争产案的第一个启示是成立信托后，尽快将资产放进去。
成立信托后迅速注资产
他表示，梅艳芳生前虽然成立了信托，但不幸地未完成注入资产便过身，所以其争产案仍类似往常的遗产官司，「就是打遗嘱的有效性，即是签遗嘱的时候，有没有精神行为能力。」至2011年梅妈败诉，法庭宣告梅艳芳遗嘱有效，资产才正式注入信托，「如果她一早能够将绝大部分资金放进信托，可能未必会打到这个地步。」
另外，梅妈曾经成功申请提取遗产摆寿宴、增加生活费等，其实是由香港法例的第481章的《财产继承(供养遗属及受养人)条例》向法庭申请，「法庭可能考虑到现在通胀高了、东西贵了，或者她生活开销真的大了，所以就用给她多一些」，法庭着眼点是维持受养人原来的生活质素。
黄世杰表示，《财产继承(供养遗属及受养人)条例》是争产案常常涉及的法例，有时候后人不满遗产分配，便会以此争取从遗产中寻求更多经济供养。他举例一对夫妇可能已没有感情，但仍维持著婚姻关系，其中一方在遗嘱上，只分配资产给子女，刻意忽略配偶「一毫子也没有」，「他依然有这个结婚状况下，遗属有机会根据这条条例去申请。」他又举例，一个爸爸20年前已「走佬」，遗下妈妈独自抚养子女，若这名妈妈过身时没有遗嘱，其配偶仍可分得遗产。在此情况下，其子女也可用这条例入禀法庭，要求剥夺或减少爸爸分到的遗产。
遗产付讼费 双方皆输家
黄世杰表示，梅妈及兄长争产这麽多年，也未成功挑战信托，不过实际双方也是输家，因当中有讼费是由遗产支付。他翻查争产案文件，发现梅艳芳好友刘培基亦曾卷入官司，虽然不知道刘培基花了多少钱打官司，但当时梅妈一方败诉，理论上应赔讼费给刘培基，但由于梅妈破产，当时法庭颁令了由汇丰信托垫支，「即汇丰先付刘培基的讼费，然后才找梅妈取回。」他估计法庭已预计梅妈没钱赔给刘培基，但为了保障胜诉的刘培基，唯有由信托出资。
处理过不少争产官司的黄世杰坦言，「通常后人要钱，总之任何东西也可以挑战，打官司不是为打而打，是背后有利益。」即使争产案未必能够避免，生前仍可以让遗产安排更难被挑战。
精神科医生见证立遗嘱
首先，针对最常见争议的「精神行为能力」，立遗嘱或信托时宜有精神科医生在场，即时进行检查，撰写医疗报告证明当时具有精神行为能力。
其次是在遗嘱当中，若分配较少资产给个别人士，宜在遗嘱写明原因解释，证明自己的意愿，亦可能对未来出现的官司有帮助。黄世杰续指，分配资产最好是各名子女，各自拥有一项资产，例如拥有两项物业的话，最好是两名子女一人一项；又或是直接沽出套现再分配现金。
子女继承不同类型生意
做生意的话，可安排子女各自继承不同公司，「业务没有重叠的，根据我的经验，这些给后人的方法相对好。最差是同一间公司，譬如几兄弟姊妹，各人三成、两成、两成等，大家一起营运一间公司这个风险最大。」另外如前述，成立信托后要及早注入大部分资产。
诚如《破．地狱》中，许冠文的角色中风后才后悔多年来没了解女儿的感受，父女没有好好沟通。黄世杰亦慨叹，争产案源起往往也是沟通问题，「可不可以身前，跟后人沟通好呢？」
| 黄世杰律师遗产安排贴士 |
| 1.精神科医生见证成立遗嘱或信托 |
| 2.遗嘱注明资产分配原因 |
| 3.分配物业或生意，宜各子女各一项 |
| 4.成立信托后，及早注入资产 |
曾有信托亏蚀近半 惟客户入禀难胜诉
为了金钱利益，再琐碎的原因也可以兴讼。提到针对信托打官司，黄世杰说通常是质疑信托人没有妥善处理资产，或针对其资产管理经理。黄世杰坦言后者的个案接很多，提告原因往往是蚀钱，曾有个案的信托亏损差不多一半。不过，信托的投资能大幅亏损，往往也是投资在高风险的股票或金融工具。黄世杰说，这类个案中，信托公司的资产管理经理往往会说已获客户授权；而客户则会说不知道授权了甚么。不过，由于客户一般已签署了风险评估文件，甚至过程中有录音，「（客户）真的比较难打」。
记者 叶卓伟
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